División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 17247
22 de diciembre, 2016
DFOE-DL-1495
Señor
José Luis Sandoval Matamoros
Presidente del Concejo Municipal
jesanh85@gmail.com, secjimenez@yahoo.com
MUNICIPALIDAD DE JIMÉNEZ
Cartago
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, Auditoría
operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, por parte de las
municipalidades de Cartago, Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La
Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal de Distrito
de Cervantes.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, brindado por las municipalidades de Cartago,
Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal
de Distrito de Cervantes. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros del Concejo Municipal, en la
sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de
este informe.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AVV/ASS/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Área de Seguimiento de Disposiciones-Contraloría General de la República
Expediente de la auditoría
G: 2016000107-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:jesanh85@gmail.com
mailto:secjimenez@yahoo.com
2016-12-22T11:48:39-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MUNICIPALIDAD DE CARTAGO
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Sistema Adm Financiera de la República
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 16723
21 de diciembre, 2016
DFOE-SAF-0621
Master
Juan de Dios Araya Navarro
Auditor Interno
Dirección General de Auditoría Interna
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de
carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios del Ministerio de Hacienda.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SAF-IF-
22-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE),
en el cual se consignan los resultados de la “Auditoría de carácter especial sobre el
proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda..
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Julissa Sáenz Leiva
Gerente de Área
Contraloría General de la República
BDB/JHF/mrmv
Adjunto: Informe DFOE-SAF-IF-22-2016
ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Área Seguimiento de Disposiciones.
Expediente de la auditoría.
G: 2016000503-1
P: 2016021092
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.. 16720
21 de diciembre, 2016
DFOE-SAF-0620
Señor
Helio Fallas Venegas
Ministro
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del
Ministerio de Hacienda.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-22-2016, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
“Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del
Ministerio de Hacienda”.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplim ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-22-2016
21 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO
DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DEL
MINISTERIO DE HACIENDA
2016
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 5
2 RESULTADOS ....................................................................................................5
GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DEL MINISTERIO DE
HACIENDA ................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-09-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LAS SITUACIONES
SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN LA AUDITORIA FINANCIERA
DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ, CONTENIDA EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ECONÓMICO 2015
2016
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1
GENERALIDADES DEL PROCESO ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3
2. RESULTADOS ..................................................................................................................... 4
BIENES ....................................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 16943
23 de diciembre, 2016
DFOE-PG-0604
Licenciado
Alejandro Redondo Soto
Oficial Mayor
MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Correo: aredondo@mj.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe de auditoría N.° DFOE-PG-IF-10-2016 sobre la
información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados
financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo
terminado en esa fecha.
Se remite el informe N.° DFOE-PG-IF-10-2016, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría
financiera sobre la información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados
financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo terminado en esa
fecha.
De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de
la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de
revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha
de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución
de la revocatoria, y al Despacho Contralor la apelación.
De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de
Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al
Despacho Contralor para su resolución
Atentamente,
Lic. José Luis Alvarado Vargas
GERENTE DE ÁREA
YBZ/aam
Ci: Archivo auditoría
MBA. Cecilia Sánchez Romero, Ministra, MJP; csanchezr@mj.go.cr / macuna@mj.go.cr
Licda. I ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 17463
23 de diciembre, 2016
DFOE-EC-1031
Licenciado
Javier González Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión de los Informes N° DFOE-EC-IF-00032-2016 y N° DFOE-
EC-IF-00033-2016, Auditoría financiera ejecutada en el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social sobre las cuentas contables
correspondientes al ejercicio económico 2015.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia de los Informes N° DFOE-EC-
IF-00032-2016 y N° DFOE-EC-IF-00033-2016, preparados por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en los cuales se consignan los resultados
de la Auditoría financiera efectuada en esa entidad, sobre las cuentas contables
correspondientes al ejercicio económico 2015.
Con respecto a las disposiciones del informe N° DFOE-EC-IF-00033-2016, esta
Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la DFOE, es la instancia técnica
responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para
determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Francisco Hernández Herrera
Gerente de Área, a.i.
FHH/JVA/RCS/MCC/kbp
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G: 2016000138-1)
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-13-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE FISCALIZACION DE SERVICIOS
PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS
IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA
ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL SOBRE LA
INFORMACION FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ECONÓMICO 2015
2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................................ 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1
GENERALIDADES DEL PROCESO DE AUDITORIA ............................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
2 RESULTADOS ............................................................................................................................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17161
23 de diciembre, 2016
DFOE-PG-0624
Licenciado
William Astúa Meléndez
Director Administrativo
REGISTRO NACIONAL
CORREO: william.astua@rnp.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro.DFOE-PG-IF-13-2016 sobre las situaciones
significativas identificadas en la auditoría financiera en la Junta Administrativa
del Registro Nacional sobre la información financiera correspondiente al
ejercicio económico 2015.
La Contraloría General realizó la auditoría financiera en la Junta Administrativa del
Registro Nacional sobre la información financiera correspondiente al ejercicio económico 2015.
Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la
organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en
las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno.
Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas deficiencias
significativas de control interno, las cuales se presentan en el informe adjunto, que
consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las normas profesionales
de la INTOSAI y las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales, clasifican las deficiencias
de control en dos categorías, las deficiencias de control interno y las deficiencias significativas
de control interno.
Una deficiencia de control interno existe cuando un control es diseñado, implementado u
operado de tal forma, que no previene, detecta o corrige los errores en la información financiera
de una manera oportuna. También e ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Seleccione el área
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 17464
23 de diciembre, 2016
DFOE-EC-1032
Señor
Luis Montoya Mora
Gerente General
Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N°. DFOE-EC-IF-00034-2016, Auditoría de carácter
operativo realizada en el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), sobre la
eficacia y eficiencia en el otorgamiento de bonos de vivienda.
Me permito remitirle el informe N°. DFOE-EC-IF-00034-2016, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
Auditoría de carácter operativo realizada en el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI),
sobre la eficacia y eficiencia en el otorgamiento de bonos de vivienda.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado
informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015,
publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe
designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable
del expediente de cumplimiento, a quien ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2016